老師，還有個問題，暫估和結轉的成本金額一樣，但是跟來的發票金額有點出入，到底是要紅沖全部暫估和結轉成本，還是紅沖部分暫估，結賬的成本用不用調整，這個賬我一早上都沒弄明白，麻煩老師細細點化一下。

你好，你在乎多了沒有，只要沒有暫估多的話，發票到了多少，紅沖多少。

老師，9月份款全部付了，再放應付就重復掛賬了吧，我現在就弄不明白貸方是什么科目，

錢沒有退回 應付帳款回復過度 最后沒有余額 你在看

沒有暫估多

你好，正常的應該是借銀行存款，貸工程施工， 借工程施工貸主營業務成本 錢沒有退回來，然后你把銀行存款改成應付賬款，這個理解不了了。

老師我還是沒弄明白，沖銷的時候就沖發票來的數字嗎，如果沒有多估，沖完是不是就剩發票未到的數字了。你發過來的分錄有四步，我這個新手越看越糊涂，不知道在哪里下手，能不能給我寫個分錄帶數字的。以前做的暫估的我發過來了，本月機械發票來了33000元，材料到了76900元，勞務51000計提和發放沒變化。

是 第一個紅沖暫估的， 第二個紅沖結轉的成本， 第三個做發票的， 第四個結轉發票的成本

借應付職工薪酬51000， 貸工程施工51000， 借應付賬款材料費76900 工程施工76900 借應付賬款、機械費33000 貸工程施工33000 借 工程施工33000加76900加51000 借主營業務成本負數

然后再做發票的，借工程施工勞務51000， 工程施工材料費76900， 工程施工機械費33000， 貸應付職工薪酬勞務51000， 應付賬款材料費76900， 應付賬款機械費33000 借主營業務成本33000加76900加51000 貸工程施工33000加76900加51000