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計提和繳納醫保分錄寫呢
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發你完整分錄、
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 01/06 10:48
84785013 
2023 01/06 10:53
老師，計提做
借管理費用-醫保（單位部分）
其他應收款-員工（個人部分）
貸：應付職工薪酬-社保費
繳納時做：
借：應付職工薪酬-社保費
貸：銀行存款
這樣做可以嗎
玲老師 
2023 01/06 10:56
單位部分計提
個人部分是發工資時扣。你看我給你寫那個分錄。
84785013
2023 01/06 11:01
那我這樣做是錯的是嗎？
如果改成
借：管理費用-社保（單位部分）
貸：應付職工薪酬-社保費
繳納時：
借：應付職工薪酬-社保（單位部分）
其他應收款-員工
貸：銀行存款
這樣可以嗎
玲老師
2023 01/06 11:04
是的，這樣是正確的。
84785013
2023 01/06 11:40
老師，我們是按發放工資來申報個稅的，比如說現在1月份要報12月的個稅，但是12月份的工資還沒做出來，我就按12月發放11月的工資，那我在1月就申報11月的工資表，由于存在月份差，那銀行付出的錢就與工資有差額，那外賬這個差額怎么寫分錄調平呢
玲老師
2023 01/06 11:45
你好 發工資后才報 個 不發是 0報? 這樣的?
84785013
2023 01/06 11:52
每個月都發的，而且金額也大，比如我十月份發的是9月份的工資，但是申報的是8月份的工資，那這個差額怎么做賬調平呢
玲老師
2023 01/06 11:58
十月份發的是九月的工資。在11月申報時就是九月工資對應的個稅。
84785013
2023 01/06 12:04
但是你做十一月份的外賬時，發的是10月工資，但是你申報是9月份的工資，那銀行支出不是存在差額了嗎？現在就是說這個差額應該要怎樣調平哦
玲老師
2023 01/06 12:06
這個不會有差異呀。發十月份工資，那為啥是報九月個稅呢？
發的是哪月工資？對應的個稅就是哪個月工資的個稅？
玲老師
2023 01/06 12:07
。發十月份工資報，九月工資個稅那就不對。
玲老師
2023 01/06 12:07
工資每個月按月計提。然后發哪個月的工資對應就是報哪個月工資的個稅？不會存在差異。
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