現(xiàn)金日記賬是指把每日的現(xiàn)金收入和支出都記錄在小簿上，以便實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金收支情況。填寫現(xiàn)金日記賬的步驟如下： 1.先在小簿上安排出表格表頭，包括時(shí)間、摘要、收入、支出、余額等項(xiàng)目。 2.按照實(shí)際的現(xiàn)金收支情況，完善表格內(nèi)容。時(shí)間一般是收支發(fā)生的當(dāng)天或會(huì)計(jì)期間的期末；摘要就是記錄發(fā)生收支事項(xiàng)的名稱，如材料采購(gòu)、職工薪酬等；收入指現(xiàn)金流入時(shí)的數(shù)額；支出指現(xiàn)金流出時(shí)的數(shù)額；余額指收支發(fā)生后剩余現(xiàn)金數(shù)額。 3.按照時(shí)間順序依次填寫每日收支表格，記錄下每日現(xiàn)金收支情況，并計(jì)算余額。 4.每月末，將收支小簿中的現(xiàn)金收支情況匯編到現(xiàn)金總表上，并計(jì)算月初期末現(xiàn)金余額。 拓展知識(shí)：很多企業(yè)在填寫現(xiàn)金日記賬的同時(shí)，會(huì)采取現(xiàn)金控制的手段。比如，在某些金額較大的支出情況下，采取三方簽字的方式，讓財(cái)務(wù)部門、負(fù)責(zé)經(jīng)理和審計(jì)部門三方共同監(jiān)督，以控制現(xiàn)金支出無(wú)節(jié)制，防止發(fā)生資金流失等情況。