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問題已解決
郭老師，以下問題請教下， 1、公司買的工作服給管理人員和銷售人員，入什么科目合適？ 2、現(xiàn)在普票政策沒出文件，開普票按3%開，分錄借：應(yīng)收賬款-某公司5000元 貸：主營業(yè)務(wù)收入4854.37 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅145.63，到時如果出普票免稅政策，那么賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1管理費用福利費和銷售費用福利費。
2023 01/05 11:16
郭老師 
2023 01/05 11:16
可以的，賬務(wù)處理不用修改的，你把這個應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去就行。
84785009 
2023 01/05 11:26
老師，我6月份公司買的夏天工作服我都做到管理費用-辦公費里了，這個可有影響？現(xiàn)在冬季的工作服我在分別做到管理費用和銷售費用跟之前的可有影響？
郭老師
2023 01/05 11:32
買多地庫樂所得稅的。
郭老師
2023 01/05 11:32
那你們單位多抵扣了所得稅的。
84785009
2023 01/05 11:37
6月份夏天工作服金額1893元，多抵扣可有影響？
郭老師
2023 01/05 11:38
如果是專票的話，這個不光不允許抵扣增值稅，而且抵扣所得稅的時候，它有限額福利費按工資的14%抵扣所得稅，你看一下你的福利費超過標(biāo)準(zhǔn)了嗎？
84785009
2023 01/05 11:44
是普票，我們是小規(guī)模納稅人，福利費沒超，但是6月份已經(jīng)申報了再改分錄可以嗎？
郭老師
2023 01/05 11:49
你好，可以修改也可以不用修改的，你現(xiàn)在做福利費就行。
郭老師
2023 01/05 11:49
福利費沒有超標(biāo)的，這個不影響。
84785009
2023 01/05 11:55
好的，謝謝老師
郭老師
2023 01/05 11:55
不用客氣，工作愉快。
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