報銷的可以嗎？1月份報銷的費用，22年的發票

那這個最好不要放到2022年的賬里面。

那12月報銷的費用，發票1月份才開出來呢，這個發票能用在22年嗎

老師，這個費用累發票是按照開票時間來入賬的嗎？跨年的發票能用嗎

如果是2022年發生的費用，你可以先在2022年的賬上做暫估。等2023年發票來了以后沖銷暫估，再按照正確的做賬。

但是報銷金額12月已經通過銀行發放了，只是發票在1月份才開出來，這樣怎么處理呢

借管理費用 貸應付賬款暫估

等你發票來的時候，把這筆會計分錄沖銷，然后再做正確的會計分錄。

銀行已經支付出去了，怎么用應付這個科目哇

這個只是暫估的，和你銀行付款沒啥關系

老師，問題銀行已經支付了報銷款出去了，那銀行存款肯定減少了，這個還怎么暫估呢

銀行正常記入到其他應付款，等一月份根據發票做賬的時候沖銷其他應付款不就行了嗎

那銀行余額不是對不上嗎

你銀行支付的時候，你也得做賬啊，借其他應收款貸，銀行存款的。

我一般直接是借管理費貸銀行存款這樣做，中間沒有過往來科目

你這不跨年了嗎，所以才這么做

明白 了，就是先用一個中間科目過度暫估是吧，但是23年收到在紅沖按照發票金額做，會涉及到以前年度損益科目嗎

對的，這個不會涉及到以前年度損益的

老師，股東撤資，平價轉讓需要繳納什么稅嗎

這個需要看情況，這個很復雜的一個程序。