好的，解答啥樣了呀老師

第二題 1 計(jì)提銷項(xiàng)=856000*0.13+6840/1.13*0.13 這里押金屬于價(jià)外費(fèi)用 一并征收增值稅 2 對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售 計(jì)提銷項(xiàng)=3600*1.08*50*0.13 3 計(jì)提進(jìn)項(xiàng)=6240+360*0.09 4 計(jì)提進(jìn)項(xiàng)=2730 5 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=26400*0.13 本月銷項(xiàng)稅是前面銷項(xiàng)加起來 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是3 4合計(jì) 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是5 本月應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅+進(jìn)項(xiàng)稅額換出-上期留底

好的老師，第三題呢

第三題 1 繳納消費(fèi)稅=780000*0.1+1500*700*1.08/（1-10%）*0.1 這里自產(chǎn)自用要用組成計(jì)稅價(jià)格 2 啤酒廠計(jì)提消費(fèi)稅=668*220+256*220 啤酒是從量計(jì)征 3 計(jì)提消費(fèi)稅=218980/1.13*0.56+2800*10*20*0.6/10000 一條煙=10包=200根

老師，第2大題，第(2)問中，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額的計(jì)算，題目中運(yùn)雜費(fèi)只是一個(gè)總數(shù),沒有各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì),不是不能抵扣嘛，這樣是不是就不能計(jì)提，總得計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額就是6240+2730?

不是，這種混合對(duì)于開票都按最高稅率交稅 也就是都按9% 是可以抵扣的

老師第3題(3)最后?10000是啥意思?

單位換成萬元 沒有別的意思

好的，謝謝老師

不客氣，希望得到您的五星好評(píng)