還分業務？老師能詳細講一下嗎？別老是說半句話

你好，比如辦公用品的，借管理費用，借以前年度損益調整，貸銀行存款，借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調整，然后在明年匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。

費用有很多，他填寫的位置也不一樣，而且還有有些費用有扣除比例的。

老師您好，我的意思是21年的費用2022年10月才拿來票，已經過了匯算清繳時期了，而且金額比較大，沒有扣除限額，這個所得稅怎么處理? ，是到稅務局專項申報，還是并入2022年申報

對的，是的，是這么做的。

哪個是對的? ? 怎么做啊？！

不用去稅務局的，自己在納稅調整明細表里面我給你寫啦，30欄填寫稅收金額就可以的，到時候稅務局查賬的時候你自己解釋。

就是說不管金額大還是小， 2022年，如果過了匯算清繳時期，就計入2022年抵企業所得稅，是這樣嗎老師

你好對的 是這么做的

如果金額比較小的? 不通過以前年度損益調整是不是也可以？

小企業會計準則可以的 企業會計準則不可以