1.?小李2022年個人綜合所得每月預扣所得稅額 1月應納稅所得額=10000-5000-2500-500-1000-1000*2-1000-3600=-5600元 1月應預扣預繳稅額=0 作品參展：預扣預繳稅額=(3500-800)*0.2=540元 2月應納稅所得額=10000*2-5000*2-2500*2-500*2-1000*2-1000*4-1000*2=-4000元 3月應納稅所得額=10000*3-5000*3-2500*3-500*3-1000*3-1000*6-1000*3=-6000 發表攝影集：預扣預繳稅額=20000*0.8*0.7*0.2=2240元 4月應納稅所得額=10000*4-5000*4-2500*4-500*4-1000*4-1000*8-1000*4=-8000 5月應按稅所得額=10000*5-5000*5-2500*5-500*5-1000*5-1000*10-1000*5=-10000 項目審計：預扣預繳稅額=40000*0.8*0.3-2000=7600元 6月應納稅所得額=10000*6+10000-5000*6-2500*6-500*6-1000*6-1000*12-1000*6=-2000 學校頒發半年度獎?并入工資。 7月應納稅所得額=10000*7+10000-5000*7-2500*7-500*7-1000*7-1000*14-1000*7=-4000 8月應納稅所得額=10000*8+10000-5000*8-2500*8-500*8-1000*8-1000*16-1000*8=-6000 9月應納稅所得額=10000*9+10000-5000*9-2500*9-500*9-1000*9-1000*18-1000*9=-8000 住房出租2500：應納稅額=(2500-800)*0.1=170元 專利出租4500：預扣預繳稅額=4500*0.8*0.2=720元 10月應納稅所得額=10000*10+10000-5000*10-2500*10-500*10-1000*10-1000*20-1000*10 =-10000 購買彩票中獎10000元：應納稅額=10000*0.2=2000元 11月應納稅所得額=10000*11+10000-5000*11-2500*11-500*11-1000*11-1000*22-1000*11 =-12000 12月應納稅所得額=10000*12+10000-5000*12-2500*12-500*12-1000*12-1000*24-1000*12 =-14000 12月年獲終獎30000元：假設不并入綜合所得，單獨計算： 應繳納個稅=30000*0.03=900元 出售股票：120000元（原值稅費共80000萬元）。 應納個稅=(120000-80000)*0.2=8000元 2.?小李2022年度個人綜合所得匯算清繳應補/退稅額 12月匯算清繳： 應納稅所得額10000*13-60000-2500*12-500*12-1000*12-1000*24-1000*12+3500*0.8+20000*0.56+40000*0.8+4500*0.8=-14000+49600=35600 應納稅額=35600*0.03=1068元 預繳稅額=540+2240+7600+720=11100元 應退稅額=11100-1068=10032元 ? ? 3.?小李2022年度個人所得稅額 2022年度個人所得稅額=1068+170+2000+900+8000=12138元 4.?小李2022年度個人所得稅實際稅負率 實際稅負率=12138/（35600+30000+40000+1700）=12138/(35600+30000+40000+1700)=0.1131 ? 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！