00:10:00
問題已解決
計算資產、負債的賬面價值、計稅基礎及相應的暫時性差異（存貨 固定資產 其他應付款） (2)分別計算甲公司2020年度應納稅所得
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，你的資料不全
2022 12/13 19:06
閱讀 115 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 115
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
問老師一下:資產或負債的賬面價值與計稅基礎的差額形成暫時性差異。資產的賬面價值＞計稅基礎（或負債的賬面價值＜計稅基礎）的差額是應納稅暫時性差異，反之為可抵扣暫時性差異。遞延所得稅負債＝應納稅暫時性差異×適用稅率，遞延所得稅資產＝可抵扣暫時性差異×適用稅率。這么理解正確吧?
881 -
老師 資產的賬面價值大于計稅基礎的屬于應納稅暫時性差異，屬于遞延所得稅負債，在計算所得稅計征額時減去這個差異就對了，這樣理解是對吧？
499
-
下列各種情況中，會產生應納稅暫時性差異的有( )。
A．資產的賬面價值大于其計稅基礎 B．資產的賬面價值小于其計稅基礎
C．負債的賬面價值大于其計稅基礎 D．負債的賬面價值小于其計稅基礎
1358
-
為什么這道題計算應納稅所得額時不把年末固定資產的賬面價值和計稅基礎產生的應納稅暫時性差異調減？
230
-
應納稅暫時性差異 賬面價值大于計稅基礎的資產 形成遞延所得稅負債 未來要補稅 可抵扣暫時性差異 賬面價值小于計稅基礎 形成遞延所得稅資產
626
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
