沒懂你的意思，你能不能說清楚點(diǎn)

我們開的是專票，請(qǐng)問，分錄怎么做， 答借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 這個(gè)買牙膏的進(jìn)項(xiàng)稅額，能抵扣嗎 2022-12-13 16:01 答 視同銷售，可以抵扣

視同銷售的話，那個(gè)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么處理

因?yàn)槟闼徒o客戶的時(shí)候需要視同銷售

老師，我們的經(jīng)營范圍不包括牙膏

也做庫存商品嗎

那我們?cè)诖黉N活動(dòng)的時(shí)候，買我們保健品的，就送牙膏，那送的時(shí)候，牙膏送出去的這筆分錄怎么做

借什么，貸什么？

你說視同銷售，那有銷項(xiàng)稅額嗎

借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 贈(zèng)送出去借，銷售費(fèi)用 貸，庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 沒有這個(gè)經(jīng)營范圍的也可以做的。

購買的時(shí)候，借:庫存商品，3873.38，進(jìn)項(xiàng)稅額503.62，貸:銀行存款4333.6，送的時(shí)候，視同銷售，是不是借.銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)4377.6，貸:庫存商品3873.38，應(yīng)交稅費(fèi)503.62，視同銷售的銷項(xiàng)稅額是不是和買進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)一樣

不是的，這個(gè)銷項(xiàng)等于市場價(jià)格乘以稅率，如果你是一般納稅人的話，就是乘以13%，你看一下市場價(jià)格是多少的。

那送的時(shí)候是不是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)

銷售費(fèi)用二級(jí)科目寫招待費(fèi)或者是贈(zèng)送都可以的，這個(gè)可以全額抵扣，你最好不要寫招待費(fèi)。