你好 不需要做這一筆的。

什么時間都不需要做這一筆的待抵扣，這個用不到，這個是輔導期，納稅人當月認證了，當月抵扣不了的情況下才做這個科目。

你好是的，是這么做的。

你好，進項等于29574乘以9% 不含稅的金額，29574-29574*9%

規定 固定的計算公式。

向農業生產者購進的自產農產品，可以憑農副產品收購發票或自產農副產品銷售發票抵扣進項稅額。 　　企業經常向農業生產者個人購進自產農產品的，可以向主管稅務局申請農副產品收購發票，在購進時自行據實開具;或者，可以由農業生產者去稅務局申請代開免稅銷售發票。無論是企業自開的農副產品收購發票，還是稅務局代開的免稅農產品銷售發票，均可以作為進項稅額抵扣憑證。 　　農民專業合作社和農業企業等，銷售自產的農產品時，可以開具免稅的農副產品銷售發票。因此，購進企業向這類農業生產的組織和企業采購農產品，應積極索取合規的發票，以作為進項稅額抵扣的憑據。 　　農副產品收購發票或自產自銷農副產品銷售發票，可以抵扣的進項稅額=票面金額×9%，用于生產13%稅率深加工產品按照10%扣除率計算進項稅額。

是的是的，是這么做的，是這么理解的。

吃的是這么做的，是這么理解的。

是的是這么做的，是這么理解的。

你問你稅務局，這個稅務局給規定的不是剛成立，一定就是輔導期啊，但現在大部分沒有輔導期的。

是的，可以這么做的。

不用客氣，工作愉快。

月底沒有認證，在月底需要做借：應繳稅費，待認證，貸：應繳稅費-待抵扣進項這一筆么？

什么時候做這一筆呢

12月份認證了，然后報稅直接抵扣，也不需要做待抵扣這一筆是么？直接做借應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-待認證進項就可以了是么

老師，麻煩您幫我看一下我這個科目還有金額計算的有沒有問題，實際開了29574元的收購票，我主要是對進項稅計算還是很迷惑，不知道發票開的金額是含稅還是不含稅的

為啥進項不是29574/1.09再*0.09呢

嗷嗷嗷，那我賬面上進項就用實際開票金額29574*9%得出的結果填寫，庫存商品已我實際支付的金額減去這個進項就可以了是么？

還有一個問題，就是在11月份我們公司采購了一輛公車，發票稅額大概一萬多，在報稅時候也未勾選認證，那么我是不是也要做借：應交稅費-待認證進項？

我們公司是10月份剛成立的，請問現在屬于輔助期么？

如果上個月給一個農戶開票，但是因為票不夠沒開完，這個月領完票以后可以繼續給上個月這筆款接著開票么

好的，謝謝老師