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老師 我們是物業公司 如果買米油送業主 進項可以抵扣嗎?該怎樣做分錄



你好,如果視同銷售的可以抵扣的,
借庫存商品
應交稅費、應交增值稅進項,
貸銀行存款
贈送出去,借銷售費用
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅銷項。
2022 12/09 08:23

84785002 

2022 12/09 08:26
直接進入管理費用就不能抵扣嗎

郭老師 

2022 12/09 08:28
你好
是的,抵扣不了的。

84785002 

2022 12/09 08:32
那這個一個進項 一個銷項 也就抵消了吧 還是不能抵扣了

郭老師 

2022 12/09 08:33
你好,那你得有一部分差額的,按照增值的那一部分繳納增值稅的。

84785002 

2022 12/09 08:36
那如果進項是9%? 我們是6%那也可以抵一部分吧

郭老師 

2022 12/09 08:39
你贈送出去也是9%的稅率

84785002 

2022 12/09 08:47
那就沒有差額了

郭老師 

2022 12/09 08:48
有差額的,你按照市場價格來,一個是購買價格,一個是市場價格,你贈送出去是要按照市場價格來繳納增值稅

84785002 

2022 12/09 08:53
那我就直接進入管理里

郭老師 

2022 12/09 08:54
可以的,這個你自己決定吧
