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老師 我們是物業公司 如果買米油送業主 進項可以抵扣嗎?該怎樣做分錄

84785002| 提問時間:2022 12/09 08:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,如果視同銷售的可以抵扣的, 借庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項, 貸銀行存款 贈送出去,借銷售費用 貸庫存商品 應交稅費、應交增值稅銷項。
2022 12/09 08:23
84785002
2022 12/09 08:26
直接進入管理費用就不能抵扣嗎
郭老師
2022 12/09 08:28
你好 是的,抵扣不了的。
84785002
2022 12/09 08:32
那這個一個進項 一個銷項 也就抵消了吧 還是不能抵扣了
郭老師
2022 12/09 08:33
你好,那你得有一部分差額的,按照增值的那一部分繳納增值稅的。
84785002
2022 12/09 08:36
那如果進項是9%? 我們是6%那也可以抵一部分吧
郭老師
2022 12/09 08:39
你贈送出去也是9%的稅率
84785002
2022 12/09 08:47
那就沒有差額了
郭老師
2022 12/09 08:48
有差額的,你按照市場價格來,一個是購買價格,一個是市場價格,你贈送出去是要按照市場價格來繳納增值稅
84785002
2022 12/09 08:53
那我就直接進入管理里
郭老師
2022 12/09 08:54
可以的,這個你自己決定吧
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