如果11月份這54萬都確認(rèn)收入的話，減去未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，還得交6000多的增值稅。是否可以這54萬只確定一部分，比如40萬，這樣就不用交增值稅了？等12月份再收到進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，把剩余的做收入。

同學(xué)可以這樣操作

有會(huì)計(jì)分錄可以參考嗎？謝謝。 11月份做未開票收入40萬，銷項(xiàng)稅額3.3萬。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)4萬，進(jìn)行認(rèn)證3.3萬，繳稅0元。 12月份開發(fā)票54萬，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入。

同學(xué)你11月和12月份分錄一樣的，11月主營業(yè)務(wù)收入——未開票收入 12月份把11月份紅沖，做成開票收入就可以

哦哦哦，多謝

哦，會(huì)用的 未交增值稅科目和已交增值稅科目嗎

你交增值稅才用，不交不用結(jié)轉(zhuǎn)