啊，要什么資料？是會(huì)計(jì)政策那些嗎

是這個(gè)資料嗎？

就是這個(gè)圖片的題目啊

額，沒(méi)有題目，因?yàn)槲覀兪菍?shí)訓(xùn)課，這個(gè)其實(shí)是根據(jù)這個(gè)記賬憑證來(lái)記明細(xì)賬。但是在記賬時(shí)發(fā)現(xiàn)我結(jié)存的單價(jià)算出來(lái)跟原來(lái)的差別很大，但是又不知道哪里出了問(wèn)題

你把這個(gè)1月與車輪所有相關(guān)的憑證都發(fā)一下

。。。。。老師你等會(huì)，我剛發(fā)現(xiàn)前面有一個(gè)入庫(kù)的任務(wù)他們現(xiàn)在才推到我這個(gè)流程來(lái)記明細(xì)賬。順序都反了，我要先把前面的記了才能再來(lái)看看哪里還有問(wèn)題

對(duì)的啊，你這還有購(gòu)入的，做入庫(kù)處理哈

唉，沒(méi)辦法，他們不按時(shí)間順序來(lái)推進(jìn)程，所以我這邊很多時(shí)候就很亂。老師先不要結(jié)束哈，等我把前面的記完再看看。

嗯嗯，你先做完看看

老師，您覺(jué)得這個(gè)結(jié)存單價(jià)有沒(méi)有問(wèn)題。

有問(wèn)題哈，你看看你第一個(gè)圖是本月采購(gòu)單價(jià)是108.69，第二個(gè)圖采購(gòu)價(jià)是121.33。我看你給我的資料是月末一次加權(quán)法，按照第一張圖結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)是106.84，第二張圖又是108.17，這都對(duì)不上哈。你看看第一張圖是不是都是鋼管的，你這還有車輪、車篷等

它采購(gòu)入庫(kù)時(shí)，資料發(fā)票里不含稅單價(jià)是107.79，但是我算過(guò)它的不含稅總價(jià)和它的數(shù)量，不含稅單價(jià)并不是107.79。然后明細(xì)表的單價(jià)我以為填的是它的成本價(jià)，也就是我后面出庫(kù)填的單價(jià)是那個(gè)圖的成本價(jià)。

你看看你們實(shí)操這個(gè)企業(yè)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，然后把采購(gòu)入庫(kù)的資料發(fā)票發(fā)給我看一下

是一般納稅人。這次的采購(gòu)業(yè)務(wù)是從四個(gè)工貿(mào)企業(yè)那里采購(gòu)的，因?yàn)椴少?gòu)的材料，數(shù)量和價(jià)格都是一樣的，所以相關(guān)發(fā)票只給了一張作為范例。

明細(xì)賬購(gòu)入的單價(jià)是不含稅單價(jià)哈，就是107.79。第二行結(jié)存的單價(jià)應(yīng)該就是106.42，按照題目說(shuō)的月末一次加權(quán)平均法，第三行的單價(jià)應(yīng)該是106.42。只是你第一行結(jié)存的數(shù)據(jù)你看看是不是對(duì)的哈

啊？都是怎么算到的？可是如果單價(jià)就是107.79，那乘以金額不就不等于明細(xì)賬上的總價(jià)金額嗎

你是一般納稅人，取得專票，鋼管對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄是借原材料1034761.08? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）134518.92? ?貸應(yīng)付賬款/銀行存款? ?1169280。第二行購(gòu)入的不含稅單價(jià)就是發(fā)票上的，第二行結(jié)存的單價(jià)=（1034761.08+1136160）/（10800+9600）=106.42