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問題已解決
老師，您好，我公司今年補交的2020的印花稅7790以及滯納金2625.23，整個的賬務處理怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：營業外支出2625.23
應交稅費7790
貸：銀行存款
2022 11/26 15:11
84785037 
2022 11/26 15:19
還用計提嗎？也影響企業所得稅，能把詳細的分錄寫一下嗎
小菲老師 
2022 11/26 15:20
同學，你好
借：以前年度損益調整7790
貸：應交稅費7790
84785037
2022 11/26 15:23
也影響企業所得稅，怎么做賬務處理啊
小菲老師
2022 11/26 15:24
同學，你好
補交之前的，用以前年度損益調整
84785037
2022 11/26 15:34
補提印花稅，借：以前年度損益調整10415.23 貸：應交稅費-印花稅 7790 營業外支出2625.23 付款時 借：應交稅費-印花稅7790 營業外支出 2625.23 貸：銀行存款 10415.23 結轉 借：利潤分配-未分配利潤10415.23 貸：以前年度損益調整 10415.23
小菲老師
2022 11/26 15:35
同學，你好
嗯嗯，可以的
84785037
2022 11/26 15:35
老師，您看一下上面的分錄對嗎
小菲老師
2022 11/26 15:35
同學，你好
嗯嗯，可以的
84785037
2022 11/26 15:38
數也對嗎？老師
小菲老師
2022 11/26 15:39
同學，你好
數字對的
84785037
2022 11/26 15:52
營業外支出2625.23也通過以前年度損益調整是吧
小菲老師
2022 11/26 16:00
同學，你好
是的，最后要轉的
84785037
2022 11/26 16:01
營業外支出不是應該計入當期損益嗎
小菲老師
2022 11/26 16:02
同學，你好
你不是繳納以前年度的嗎
84785037
2022 11/26 16:04
是繳納以前年的印花稅，但是我不確定滯納金是還通過以前年度損益調整嗎
小菲老師
2022 11/26 16:30
同學，你好
你看滯納金是什么時候產生的
84785037
2022 11/26 16:43
今年交的往年的印花稅，產生的滯納金
小菲老師
2022 11/26 17:48
同學，你好
今年滯納金那就不通過以前年度損益調整
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