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公司是小規模納稅人，員工個人部分的社保公司也承擔，請問怎么做計提和繳納的分錄？
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學員你好，
正規的是把個人承擔部分計入應付職工薪酬，也就是增加你的應發工資
借：管理費用等? ?貸：應付職工薪酬? ?借：應付職工薪酬? ?貸：銀行存款? ?其他應付款
2022 11/23 09:58
84784949 
2022 11/23 10:03
還有別的方式嗎？工資固定的跟員工談的不含社保的。
悠然老師01 
2022 11/23 10:10
那就計入營業外支出
84784949
2022 11/23 10:55
這樣計提可以嗎，工資和社保金額是分開的
悠然老師01
2022 11/23 11:28
可以這么來計提的，或者計入管理費用-福利費
84784949
2022 11/23 23:20
老師，計提社保那里，營業外支出個人社保部分是不是不應該計提啊？繳納的時候才出現？
悠然老師01
2022 11/23 23:21
計提社保那里，營業外支出個人社保部分可以不計提
84784949
2022 11/23 23:22
這樣才對是吧？
悠然老師01
2022 11/23 23:24
是的，這樣可以，計提也不能說錯，因為最終繳納后余額為0
84784949
2022 11/23 23:25
就相當于正常個人承擔部分原來應該是計入其他應付（不計提），現在個人部分公司承擔就用營業外支出核算了。
悠然老師01
2022 11/23 23:25
是的，你的理解完全正確
84784949
2022 11/23 23:28
但是如果計提了，應付職工薪酬社保那里就多了個人部分的了，到時候好像有點重復。
悠然老師01
2022 11/23 23:29
不是的，相當于這部分公司承擔的先通過應付職工薪酬歸集
84784949
2022 11/23 23:30
好的，謝謝！
悠然老師01
2022 11/23 23:31
不用客氣，給個五星好評就行
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