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甲公司持有的一項2X21年1月開始計提折舊的管理用設備原值780000元,預計使用年限3年,凈殘值為0,會計上使用直線法計提折舊,稅法上使用年數總和法計提折舊,且預計使用年限和凈殘值與會計上一致。(2)判斷該固定資產2*21年年末形成的差異是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債,并說明理由。



你好,學員,稍等一下
2022 11/22 21:52

甲公司持有的一項2X21年1月開始計提折舊的管理用設備原值780000元,預計使用年限3年,凈殘值為0,會計上使用直線法計提折舊,稅法上使用年數總和法計提折舊,且預計使用年限和凈殘值與會計上一致。(2)判斷該固定資產2*21年年末形成的差異是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債,并說明理由。