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小規模納稅人開了普票，做分錄借：應收帳款，貸：主營業務收入，應交稅費-銷項稅，但小規模收入沒超過45萬，不要交稅，那應交稅費需要轉到營業外收入嘛？
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你好，免稅，的話，我們直接是借應收賬款貸主營業務收入，就不體現應交稅費了。
2022 11/21 14:46
84784964 
2022 11/21 14:49
發票開出是有稅率的，但季度申報的時候是不用交稅的
84784964
2022 11/21 14:51
如果你區分出主營收入，跟稅局申報表收入不一致，這種情況需要把稅費轉到營業外收入嘛
李霞老師 
2022 11/21 14:55
你好同學，現在開出來的普通發票都是免稅的，是免稅兩個字，他不會有稅率的，如果有稅率的話，那說明開錯。
84784964
2022 11/21 14:57
今年1月份時候，開票是有稅率的，今年4月后開票才是免稅的，沒有稅率
李霞老師
2022 11/21 15:00
你好，那一月份的就是借應收賬款貸主營業務收入，貸應交稅費、應交增值稅，然后借應交稅費、應交增值稅貸營業外收入。
84784964
2022 11/21 15:02
老師，可以解釋下為什么要營業外收入嗎
李霞老師
2022 11/21 15:08
你好同學，就是說它相當于一個政府的一個補助類型的，所以要計入營業外收入。就是政府補貼我們的。
84784964
2022 11/21 15:12
好的，謝謝，有營業外收入，匯算清繳的時候也一樣要申報
李霞老師
2022 11/21 15:23
你好同學，非常棒，理解的是正確的，也要申報的。
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