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2022 11/15 15:57
清風老師 
2022 11/15 16:16
1、2021年應納稅所得額=2000-120+180-168+116-96+30+50-4500*0.005-715*0.75+10-100*2/5+20=1423.25萬
2、遞延所得稅資產本期發生=（116-96）*0.25=5
遞延所得稅負債本期發生=（100*2/5-100/5）*0.25=5
3、所得稅費用=（1423.25+5-5）*0.25=355.81萬
4、借：所得稅費用 355.81
借：遞延所得稅資產 5
貸：遞延所得稅負債 5
貸：應交稅費-所得稅 355.81
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