同學(xué)您好，解題步驟如下

老師可以給過程給我看看嘛

同學(xué)您好，過程就是從上到下看 銷項稅=含稅/（1+稅率） 應(yīng)交增值稅=銷項-進(jìn)項 附加稅=應(yīng)交增值稅*.012 利潤總額=不含稅收入-含稅成本-附加稅 企業(yè)所得稅=利潤總額 *0.25 凈利潤=利潤總額-企業(yè)所得稅

建筑服務(wù)的稅率是9嘛

是的同學(xué)，是按照9算的，

但是我算的不一樣

是不是300/1.09-220/1.09這樣算的不一樣

同學(xué)您好，這幾個不含稅銷售額是這樣算的 300/1.09=275.23 200/1.13=176.99 500/1.09=458.72

同學(xué)您好，方案一說的是，把建筑服務(wù)和材料銷售分開核算，既然是分開核算，那么材料銷售就是按自己的13%算

可是增值稅我怎么算都是不是二十多呢

老師為什么第一個增值稅是二十多呀

同學(xué)您好，因為第一個增值稅沒有進(jìn)項抵扣，所以 應(yīng)交增值稅=銷項（24.77）-進(jìn)項（0）=24.77

老師，材料銷售的增值稅我算的都是負(fù)的

咋算的呀

同學(xué)您好 不含稅銷售額=200/1.13=176.99 增值稅=200-176.99=23.01 應(yīng)增值稅=23.01-10=13.01