有風險嗎

我們是商貿企業

同學你好，有風險，但是風險不大。

老師，麻煩介紹一下金稅四期的風險點呢

報銷除了附發票還應該付什么憑證呢

報銷金額和發票金額不一致，怎么辦呢

同學你好，金稅四期的風險點如果下： 1、商貿公司進、銷嚴重背離，如大量購進手機、銷售的卻是鋼材。 2、企業長期存在增值稅留抵異常現象。 3、企業增值稅稅負異常偏低，尤其是源頭對接散戶收貨的鋼鐵等大宗商品生產企業，異常的增值稅稅負將使稅務機關對企業原料購進產生質疑，若發票取得存在模式上的不合規，則極易引發被查處虛開風險。 4、企業增值稅稅負偏高異常。 5、公司常年虧損，導致企業所得稅貢獻率異常偏低。 6、公司自開業以來長期零申報。 7、公司大量存在現金交易，而不通過對公賬戶交易。 8、企業的往來賬戶掛賬過大。 9、企業存貨過大。 11、企業存在大量無清單的辦公品增值稅發票。 12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。 13、企業連續三年以上盈利但從來不向股東分紅。 14、企業存在大量發票抬頭為個人的不正常費用。 15、企業所得稅申報表中的利潤數據和報送的財務報表的數據不一致異常。 16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負數異常。 17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統銷售額不一致預警。 18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。 19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預警風險。 20、開票項目與實際經營范圍嚴重不符異常。 21、增值稅納稅申報表附表二“進項稅額轉出”為負數異常。 22、公司只有銷項但是從來沒有進項，出現異常。 23、公司只有進項但是從來沒有銷項，出現異常。 24、新成立的公司頻繁發票增量異常。 25、新成立的公司突然短期內開票額突增異常。 26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風險。 27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風險。 28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得的異常。 29 、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符出現的異常風險。 30、期間費用率偏高異常 31、大部分發票頂額開具，發票開具金額滿額度明顯偏高異常。 32、農產品收購發票數量較大，抵扣異常。 33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。 34、外埠進項或銷項稅額比重嚴重過高異常。 35、增值稅專用發票用量變動異常。 36、納稅人銷售貨物發票價格變動異常。 37、法人戶籍非本地、法人設立異常集中。 38、企業大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”等無證據鏈的關鍵詞。 39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數繳納社保。 40、企業代別人**社保。員工自愿放棄社保，企業未給員工繳納社保。

報銷除了附發票還應該付什么憑證呢

還有報銷的電子發票怎么管理

同學你好，報銷除了附發票，還應該付原來的審批單等憑證。報銷金額與發票金額不一致的，按報銷金額處理。

沒有付款截圖可以嗎，報廢的固定資產怎么處理，所得稅可以抵扣嗎

同學你好，電子發票目前來說，是打印出來附到憑證后面，沒有付款截圖可以，報廢的固定資產做清理處理，所得稅可以抵扣。

電子件要單獨保存嗎

同學你好，如果打印了電子發票的，電子件不需要單獨保存的。