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老師，總公司向分公司收取的管理費，協(xié)議有規(guī)定必須有什么內(nèi)容嘛?
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?你好；? ? ?你們自己約定的；? ? 比如總部管理分公司的相關(guān)業(yè)務(wù) 收取管理費 ；? ? ?根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》四十九條的規(guī)定,企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費,以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息,不得扣除。
2022 11/03 16:17
84784972 
2022 11/03 16:19
這些都不可以企業(yè)所得稅稅前扣除是嗎?即便總公司開管理費發(fā)票給分公司?還有這個管理費是不可以開具發(fā)票的是嘛?分公司是獨立核算報稅的
meizi老師 
2022 11/03 16:19
你好1； 是的； 2.? 是的； 也不能稅前扣除哈? ?
84784972
2022 11/03 16:25
老師，那這個管理費的是沒有發(fā)生服務(wù)固定計提的也是可以嘛?還是一定要發(fā)生管理費才可以?還有除了協(xié)議還需要什么嘛?
meizi老師
2022 11/03 16:27
你好； 1.? ?是的； 可以的； 發(fā)生的時候在處理 做分錄即可； 不提前計提的；2. 反正沒有發(fā)票 匯算就得調(diào)整 ；對于分公司來說；? 總部? 收到了錢要做其他業(yè)務(wù)收入報稅 （就算不開票也得報稅的? ）
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