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（一）甲公司2017年12月31日銀行存款日記賬的余額為5 400 000元，銀行轉來 對賬單的余額為8 300 000元。經逐筆核對，發現以下未達賬項： （1）企業送存轉賬支票6 000 000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬
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2022 11/02 11:22
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甲公司2015年12月31日銀行存款日記賬的余額為540000元，銀行轉來對賬單的余額為830000元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：
(1)企業送存轉賬支票600000元，并已登記銀行存款增加但銀行尚未記賬。
(2)企業開出轉賬支票450000元，并已登記銀行存款減少，但持票單位尚未到銀行
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甲公司 2020 年 3 月 31 日銀行存款日記賬的余額為 5 400 000 元，銀行
轉來對賬單的余額為 8 300 000 元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：
（1）企業送存轉賬支票 6 000 000 元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。
（2）企業開出轉賬支票 4 500 000 元，并已登記銀行存款減少，但持票單位尚未到
銀行辦理轉賬，銀行尚未記賬。
（3）企業委托銀行代收某公司購貨款 4 800 000 元，銀行已收妥并登記入賬，但企
業尚未收到收款通知，尚未記賬。
（4）銀行代企業支付電話費 400 000 元，銀行已登記企業銀行存款減少，但企業未
收到銀行付款通知，尚未記賬。
請編制銀行存款余額調節表。
3138
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習題二
【目的】練習編制銀行存款余額調節表。
【資料】2019 年 12 月 31 日,甲公司銀行存款日記賬的余額為 5 400 000 元,銀行對賬單的
余額為 8 300 000 元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：
（1）該公司送存轉賬支票,金額為6 000 000 元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。
(2）該公司開出轉賬支票,金額為4 500 000 元,但持票單位尚未到銀行辦理轉賬,銀行尚
未記賬。
（3）該公司委托銀行代收某公司購貨款 4 800 000 元,銀行已收妥并登記入賬,但該公司尚
未收到收款通知，尚未記賬。
（4）銀行代該公司支付電話費 400 000 元,銀行已記賬，但該公司未收到銀行付款通知，尚
未記賬。
【要求】根據以上未達賬項，編制甲公司 2019 年 12 月 31 日的銀行存款余額調節表。
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甲公司2007年12月31日銀行存款日記賬的余額為155 000元，銀行轉來對賬單的余額為182 000元。經逐筆核對，發現以下未
(1) 企業收到一-張轉賬支票48 000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。
(2)企業開出轉賬支票支付貨款30 000元，但持票單位尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未記賬。
(3) 企業委托銀行代收A公司購貨款47 000元， 銀行已收妥并登記入賬，但企業尚未收到收款通知，尚未登
(4) 銀行代企業支付電費2 000元，銀行已登記企業銀行存款減少，但企業未收到銀行付款通知，尚末記賬
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甲公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為5400000元，銀行轉來對賬單的余額為8300000元。經逐筆核對，發現以下未達賬項:
(1)企業送存轉賬支票6 000 000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。
(2)企業開出轉賬支票4500 000元，并以登記銀行存款減少，但持票單位尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未記賬。
(3)企業委托銀行代收某公司購貨款4800 000元，銀行已收妥并登記入賬，但企業尚未收到收款通知，尚未登記。
(4)銀行代企業支付電話費400 000元，銀行已登記減少企業銀行存款，但企業未收到銀行付款通知，尚未記賬。
要求:請編制銀行存款余額調節表，并進行未達賬項的調節。(要求畫出銀行存款余額調節表)
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