就是最后職工到手的工資是吧，不含社保之類的？還有一個問題，我公司廠房租金的一年的，付款的時候發(fā)票還沒有來，我啊放在預(yù)付賬款里面了，然后第二個月就開始攤銷了，攤銷就直接用預(yù)付賬款攤銷的，那發(fā)票來了之后還是繼續(xù)攤銷嗎？一直放在預(yù)付里，那怎么區(qū)分是實際預(yù)付的賬款么還是票來了攤銷的呢？

應(yīng)發(fā)工資=實發(fā)工資+社保個人部分+其他扣款+扣個稅款 就是你們?nèi)搿皯?yīng)付職工薪酬——工資”的數(shù)據(jù)

好的，謝謝老師， 那預(yù)付賬款的那部分，一年以內(nèi)的 怎么區(qū)分有票和無票？還有問有一張海關(guān)專用繳款書，但是不能抵扣，我可以直接做費用嗎，這樣不會產(chǎn)生滯留票吧？

預(yù)付賬款的那部分，一年以內(nèi)的 怎么區(qū)分有票和無票（有沒有發(fā)票，就看憑證附件中有沒有發(fā)票，有發(fā)票就有，沒有發(fā)票就是無票） 至于海關(guān)專用繳款書，進項稅額是可以抵扣的，其他的全部入費用。

我這個海關(guān)專用繳款書只是繳納了一部分增值稅，其他什么費用都沒有，可是這個我們是用于免稅項目的 所以不能抵扣，我現(xiàn)在想知道在不能抵扣的情況下，我是要先認證再轉(zhuǎn)出，還是可以直接做費用，直接做費用會產(chǎn)生滯留票嗎？

認證后，做進項，然后再進行“進項稅額轉(zhuǎn)出”處理，不然會形成滯留票 屬于免稅企業(yè)，不得抵扣進項