老師，不懂，我們是一般納稅人，正常來說取得的進項發票是可以抵扣銷項的，取得專票做賬時也是做進項稅額里，但后期對外開票預繳增值稅時發現這個項目的進項當初已經抵扣完銷項了，（不在同一時期），這時怎么理解？

你好，簡易計稅對應的進項不允許抵扣，這個理解嗎？你這個勞務是不是簡易計稅對應的進項？

我知道開票如果開3%的，直接按3%的銷項繳稅，不可以抵扣進項，但一般進項發票取得3%的都直接做進項稅額來抵扣銷項了，這塊怎么那么亂

你好，收入減去成本，這個余額除以1.03乘以3%，建筑簡易計稅的可以差額交稅，這個理解嗎？他不是銷項減去進項，即使你取得的是普通發票，這個也是做成本里面，他也是可以扣除的。

老師，您所說的簡易計稅對應的進項不能抵扣不能理解，假如10月開簡易計稅發票，按稅額繳款，但對應項目的進項發票在11月份才到我們手里，那么這張進項發票的稅額還是不能抵扣銷項？？

你好，那是不是這個簡易計稅對應的進項，只要是就不可以啊。不管他什么時間來，他明年來的話也是不允許抵扣。

您的意思就是只要涉及項目的分包進項發票，不管什么時候都不能做進項稅額里，那進來的發票稅額進哪里？

對的是的，價稅合計做賬，在勾選平臺里面選擇不抵扣勾選。

老師，一般涉及3%的，備注有項目名稱和地點的，稅目是建筑服務勞務費，工程款等，都是簡易計稅，都不能抵扣進項，直接價稅合計進成本里？

簡易計稅對應的進項是這么做的。不是別人給你開的3%的發票這么做。

簡易計稅對應的所有的進項業務。

那要是今年1-9月份下游給開的專3%的發票我不知道10月份要給上游開票，9月份以前都做銷項減進項做抵扣增值稅了，而10月份這個項目開3%簡易計稅的發票了，這種情況如何處理？

現在做進項轉出就可以

當時是做了主營業務成本的嗎？借主營業務成本貸應交稅費、應交增值稅進項轉出，然后在附表二謹記稅對應的里面填寫。