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問題已解決
老師，你好。請問小微企業目前核定標準，是資產總額5000萬，從業人數300，應納稅所得額300萬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元
需要3個條件同時滿足
2022 10/24 11:55
84784999 
2022 10/24 16:41
你好，老師。請問第三季度所得稅費用需要計提嗎？
鄒老師 
2022 10/24 16:42
你好，如果有稅款需要繳納，就需要計提的?
84784999
2022 10/24 16:47
金額怎么確定？是不是圖片的3915.31元，第三季度利潤244647.12元，應該是244647.12*0.5*0.25*0.2=6116.17元計提吧
鄒老師
2022 10/24 16:47
你好
季度所得稅? 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
84784999
2022 10/24 16:49
已上傳第三季度申報表，麻煩看下。謝
鄒老師
2022 10/24 16:49
你好
季度所得稅? 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
公式已經告知，麻煩自行根據你單位的情況，帶入數據計算一下就是了?
84784999
2022 10/24 16:52
我上傳的圖片就是從稅局電子網上截圖的，第三季度預繳3915.31元
鄒老師
2022 10/24 16:52
你好
季度所得稅? 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784999
2022 10/24 16:52
計得所得稅是不是按預繳的數據計得？
鄒老師
2022 10/24 16:53
你好，是的，是這樣的
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