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中淮公司為增值稅一般納稅人，10月份發生下列經濟業務：1、10月8日，購進原材料一批價款300000元，增值稅率13%，款項開出并承兌商業匯票，材料入庫。2、10月9日，購入不需要安裝設備一臺，價款80000元，增值稅率13%，款項以存款支付。3、10月12日，以銀行存款購進農產品一批價款50000元，增值稅扣除率9%。4、10月15日，銷售產品一批，價款900000元，增值稅率13%，商品已發出，貨款尚未收到。5、10月16日，用自產產品發放職工福利，該產品成本18000元，計稅價格20000元，增值稅率13%。6、10月16日，用原材料發放職工福利，該材料成本40000元，增值稅率13%。7、當月繳納當月增值稅10000元。8、月末結轉增值稅。
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同學，
1借原材料300000 應交稅費應交增值稅進項稅額39000 貸應付票據339000
04/15 15:42
暖暖老師?
04/15 15:43
2借固定資產80000 應交稅費應交增值稅進項10400 貸銀行存款90400
暖暖老師?
04/15 15:43
3借原材料45500 應交稅費應交增值稅進項稅額4500 貸銀行存款50000
暖暖老師?
04/15 15:44
4借應收賬款1017000 貸主營業務收入900000 應交稅費應交增值稅銷項稅117000
暖暖老師?
04/15 15:44
5借應付職工薪酬22600 貸主營業務收入20000 應交稅費應交增值稅銷項稅2600
暖暖老師?
04/15 15:45
借主營業務成本18000 貸庫存商品18000
暖暖老師?
04/15 15:45
6借應付職工薪酬45200 貸原材料40000 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出5200
暖暖老師?
04/15 15:46
7應交增值稅的計算 117000+2600-（39000+10400+4500-5200）=70900
2022 10/17 15:50
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