老師，終于等到你了！我們用的用友軟件，我開了專票，寫分錄時，應交稅費-應交增值稅后面還有明細科目要選，這個我選什么呢？

有應交稅費-應交增值稅-銷項稅額， 還有應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減， 還有應交稅費-應交增值稅-已經稅金， 還有應交稅費-應交增值稅-減免稅款等等。

自己增加一個小規模用 小規模本來就是一個二級科目就行 不需要結轉

老師，我也想到了增加一個應交稅費-應交增值稅-小規模專用。可是稅就一直掛在貸方了，從賬上看好像沒有交稅，貸方就會一直有余額！這個一季度或者一年要結轉一下嗎？

他需要交稅嗎？不交稅的話，你直接借銀行存款貸主營業務收入就可以了，現在都是開免稅的稅率 看下第一個回復

老師，我明白您的意思了！但是有個新問題，這樣直接寫借銀行存款貸:主營業務收入的話，增值稅申報表小微企業不含稅銷售額數字和財報利潤表營業收入數字就會有差額，這個差額就是開普票的稅額數字！

你的不含稅的銷售額也是填寫主營業務收入的金額。

不含稅的銷售額是開票系統帶出來的，利潤表的營業收入是做賬生成的，這兩個為什么會有差異，怎么解決這個問題！

你好，你的銷售額帶出來的是不含稅的 比如你發票金額是100，稅額是零，他給你帶出來的是100除以1.03嗎？

老師，從普票免稅后，帶出來的就是價稅合計，我現在的差額，好像是之前普票1%時出現的，例如我的小微企業免稅銷售額是不含稅的，但是我做的賬是借銀行存款，貸主營業務收入，沒有寫應交稅費應交增值稅，所以導致有差異！

那你之前做錯了 只要不免稅的稅率都是價稅分開

例如我2021年一季度開了32580的普票，我按借:銀行存款32580，貸:主營業務收入32580，生成的財報利潤表營業收入是32580，但是增值稅申報表中小微企業免稅銷售額是不含稅的32257.43兩個表上數字差個稅額322.57(1%)。我也意識這個表數字不符，沒有什么不對吧？會不會有什么涉稅風險？

如果金額太大的話，稅務局會問起來的，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，你這種就應該借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，不需要交稅， 在季度末的那個月借應交稅費、應交增值稅貸營業外收入。