是開了發票，但是我們在7-9月份并沒有開過發票，我們是10月份才開過。而且我這個月的報表所屬期也是2022.7月-9月份的，我不理解啊？

你查一下吧，是不是別人開了，你不知道。

老師，我查了，確實開了，他們開了個銷售額166的，然后又開個負數發票166的。7-9月發生額總共就這么多，那么我是按照報表里自動生成的不用管他，直接申報就好了嗎？我該怎么操作？

負數是什么進候開的

你看看，都是同一天開具的。然后報表里自動出現的是那個數字。我該怎么辦？

同學你把各種票都查一下，稅務局上不會無故出現一張票的。是不是客戶不要電子票，后來又開了紙質的，或者其他發票。檢查好了再申報

我不知道你說的這是什么意思，首先你要告訴我這個開了一張，然后又沖紅了，是不是在這種情況下增值稅報表里是不會出現這個數字的，對嗎？

是的，一正一欠肯定是0

另外看五這個紅字的是不是后來作廢了。

你要把這個月核定的每種發票，都查看一下，耐心點，報稅不要急。

如果核對不一致，先不要報稅。

老師，你有沒有發現他的發票號碼對不上的，他開出的正數和他紅沖時的號碼，不應該是正數對應號碼嗎？但是不是的。

是的，所以你看對沖的發票原則是以前月份的。但是他在這一月出現就會抵減這個月的金額

沒有啊，就算是有三個發票，兩個正數，一個紅沖了，多這個166的銷售額也不用交稅的，他停留在這個表上沒有什么大問題吧？

如果有166元，你主表這樣填就可以。然后把減免稅明細表再填一下，申報即可。

那我我要問的其實，你并沒有回到正題，我要問的就是既然這個表會自動出現銷售額，那么肯定就是企業開的有發票，那么，我肯定是相信這個表不對嗎？就直接可以申報即可了，也正是您剛才懷疑的，既然有數字，就肯定開出有發票。那么我要做的，就是我要把這張到底開沒開的發票核實清楚對吧老師。該報稅報稅。

是的，必須賬表核對準確。 如果開過票，把票找到和申報表核對一致。 如果沒有開過票，找電話問稅務局，怎么出現了數字，讓他們解釋。

老師，我又找到這個缺的號碼的發票了，你幫我捋一下，這三張發票到底是不是開了兩張，等于紅沖了一張？？？

這樣不是很清楚了，領票的人不想讓開成吃飯了，讓開成住宿了。所以把吃飯的紅沖掉了。 同學以后一定要細心核對好，不然很費時間反工，還可能會出現錯誤。

每月一分不差的把開票系統匯總逐票種導出來，和申報表提取的數據核對。然后一遍成。

謝謝老師，我走賬時，走借：其他應收款 /銀行存款 166 貸：主營業務收入166 對吧？這些電子發票是不是不管正數還是紅沖的，都要打印出來？那么老師，這種一正一付的也要走賬的是嗎？

應該是走賬，這樣你以后好查賬。借：應收賬款或銀行存款，不是其他應收款。

老師，他這個你說還要把減免明細表填寫一下，我不知道我應該選擇哪個，我不知道他是不是屬于3%，開普票增值稅免稅，因為發票沒有稅率，我該怎么選呢？請老師指教啊，。

就選圖片的這第一個。2022年15號公告。 稅率還是3%，只是免稅了。