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老師,為什么形成了遞延所得稅負債

84785014| 提問時間:2022 10/14 11:52
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
同學你好 因為形成資本公積4000萬元,使得資產賬面價值大于計部基礎,但是稅法并不認可。所以形成應納稅暫時性差異。
2022 10/14 11:55
84785014
2022 10/14 12:01
資本公積與企業所得稅有什么關系
立峰老師
2022 10/14 12:08
因為對應增加了資產,間接增加成本費用。所以根據資產負債表債務法,要確認遞所得稅負債,不是確認所得稅費用。
84785014
2022 10/14 12:12
是現在增加了成本費用咯,以后要調減的
立峰老師
2022 10/14 12:20
? 是的。同學,是這樣的。
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