補交1月份的增值稅分錄怎么做？

及附加稅

你們是小規模納稅人嗎？

還有補繳上年度10月份的增值稅和附加稅，分錄怎么做？

一般納稅人

4增值稅計提 借：應交稅費-轉出應交增值稅 ? 貸：應交稅費-未交增值稅 增值稅繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：?應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 繳納時： 借： 應交稅金-城建稅 應交稅金-教育附加 應交稅金-地方教育附加 貸：銀行存款 稅金及附加用以前年度損益調整代替

補上年度附加稅，計提時“營業稅金及附加”用“以前年度損益調整”替代，那補上年度增值稅，計提還是借:應交稅費-轉出應交增值稅? ?貸:應交稅費-未交增值稅? ？

其實都是上年暫緩繳納的稅金

按照您說的這么做就行

補的去年的稅又退回來了，附加稅沖“以前年度損益調整”，增值稅入哪個科目？

你上年度暫緩繳納的，繳納的時候直接做賬不就行了。

現在又退稅回來了

你是先繳納了再退回來嗎

每個月月底不是都是要轉出應交增值稅的嗎？去年未作轉出，今年繳納的時候直接做，可以嗎？

可以，今年直接繳納就行