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老師,上個月工資沒有扣個稅,這月有銀行扣費,補計提怎樣做分錄
84784973
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提問時間:2022 10/13 12:16
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郭老師
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職稱:
初級會計師
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借應交稅費、個稅貸、銀行存款 發工資從工資里扣除,借應付職工薪酬工資,貸應交稅費個稅。
2022 10/13 12:17
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老師,你好。我想問下我上個月個稅扣了555.91。之后修改了工資表,個稅又補扣了42。上個月的個稅余額表是555.91。這個月我做的分錄是這樣的。個稅余額表沒有余額,但我銀行賬差42。求老師解決一下,謝謝
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中國居民企業A在境外進行了投資,控股了甲國 B1、乙國B2,持股比例分別為50%、100%;B1持有丙國C1公司50%股份,B2持 有丁國C2公司50%股份;C1、C2分別持有戊國D公司40%、25%股份;D公司持 有戊國E公司100%股份。 A公司稅前會計利潤為1250萬元,B1公司稅前會計利潤為1000萬元,B2 公司稅前會計利潤為800萬元,C1公司稅前會計利潤為600萬元,C2公司稅前 會計利潤為850萬元,D公司稅前會計利潤為200萬元,E公司稅前會計利潤為 500萬元。甲國企業所得稅率30%,乙國20%,丙國25%,丁國10%,戊國15%。 各國的預提所得稅率均為10%。以上各公司未分配利潤均為20%。請計算居民企 業A應繳納的企業所得稅
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