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7、8月為小規模免稅，9月強制變更為一般納稅人，假如每月含稅銷售額50萬，九月補開了八月發票，但是開成了含稅發票，這個賬務怎么處理？
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你好，9月強制變更為一般納稅人，那9月份開具發票本來就應當按含稅金額開具啊
2022 10/12 17:05
84785036 
2022 10/12 17:07
九月是補開八月的發票，但是八月已按免稅做未開票申報
84785036
2022 10/12 17:07
說錯了未開票確認收入
鄒老師 
2022 10/12 17:08
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785036
2022 10/12 17:13
正常情況下 開票分錄 再紅沖未開票分錄這樣就沒問題了，但是現在涉及到上月確認的未開票收入是免稅，這個要怎樣進行賬務處理
鄒老師
2022 10/12 17:14
你好，這個月先沖銷無票收入，然后根據開具發票情況再做收入處理啊?
84785036
2022 10/12 17:23
八月10萬免稅收入，九月變更一般納稅人補開八月發票10萬含稅發票，九月確認10萬含稅未開票收入。請問這樣的話分錄怎么做？
鄒老師
2022 10/12 17:24
你好，這個月先沖銷無票收入，然后根據開具發票情況再做收入處理
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785036
2022 10/12 17:25
想請問下我描述這種情況的話具體分錄要怎么做
鄒老師
2022 10/12 17:26
你好，這個月先沖銷無票收入，然后根據開具發票情況再做收入處理
借：主營業務收入 ，? 貸：應收賬款等科目
借：應收賬款等科目?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84785036
2022 10/12 17:29
那申報的時候如何申報？
鄒老師
2022 10/12 17:31
你好，按正數收入減去負數收入之后的金額申報?
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