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實(shí)務(wù)
問題已解決
疫情影響，社保養(yǎng)老比例下調(diào)，之前1-8月養(yǎng)老保險比例高于14%，一到8月高出的比例退回公司賬戶，公司收到1-8月多交的養(yǎng)老部分，老師，這個怎么入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 我們只需將實(shí)際收到退費(fèi)月份直接沖減繳費(fèi)當(dāng)月所對應(yīng)計入的成本、費(fèi)用科目即可。
借：銀行存款 2000元
? ? ? ?借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) -2000
2022 10/12 07:53
魯老師 
2022 10/12 07:54
您好同學(xué)2000金額多打了，去掉就行
84784966 
2022 10/12 08:31
那一開始計提不是借費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬—社保，這個應(yīng)付職工薪酬不充減嗎？
魯老師
2022 10/12 08:50
你好同學(xué)，如果你做了應(yīng)付職工薪酬? ?其實(shí)也一樣的。比如多打10元收回，你就做賬借：應(yīng)付職工薪酬10? 貸：管理費(fèi)用10? ?借：銀行存款 10? 貸：應(yīng)付職工薪酬 10這兩個合并起來不就是我說的那個嗎
84784966
2022 10/12 09:09
我一開始也是這么做的，借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬，但是貸方應(yīng)付職工薪酬又增加了這個怎么理解呢？
魯老師
2022 10/12 09:31
應(yīng)付職工薪酬只是個中轉(zhuǎn)科目，不需要調(diào)的，你增加的是你還沒付的
84784966
2022 10/12 13:11
老師的意思是實(shí)際上就是借銀行存款貸費(fèi)用是嗎？
魯老師
2022 10/12 13:23
是的，就是這個意思
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