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老師，跨區域涉稅事項預繳增值稅和所得稅是按開票金額的幾個點來預繳啊？
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同學您好，增值稅預交2%的， 、跨地區經營建筑企業預繳企業所得稅
建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部，應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。
二、跨地區經營建筑企業的企業所得稅匯算清繳
建筑企業總機構應按照有關規定辦理企業所得稅年度匯算清繳，各分支機構和項目部不進行匯算清繳。總機構年終匯算清繳后應納所得稅額小于已預繳的稅款時，由總機構主管稅務機關辦理退稅或抵扣以后年度的應繳企業所得稅。
三、年度企業所得稅納稅申報表填報
最新A100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”按下列方法填報:
填報納稅人按照稅收規定本納稅年度已在月(季)度累計預繳的所得稅額，包括按照稅收規定的特定業務已預繳(征)的所得稅額，建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部按規定向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額。
“本年累計實際已預繳的所得稅額”填報數額=本納稅年度月(季)度累計預繳的所得稅額(含總、分機構)+建筑企業向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額。
注意:跨地區經營建筑企業在企業所得稅匯算清繳時，不要忘記了向項目所在地主管稅務機關預繳的企業所得稅額，否則會多繳稅。
2022 10/10 15:26
84784973 
2022 10/10 15:38
預繳的話是去稅務大廳填表辦理還是在電子稅務局上面辦理
易 老師 
2022 10/10 15:44
同學您好，有開通的可以在電子稅務局上面辦理，一般可以的
84784973
2022 10/10 15:44
具體在電子稅務局上面哪里辦理呢
84784973
2022 10/10 15:47
現在只是開具了跨區域涉稅事項報告表，要等開具了發票才能預繳嗎？是當月開票當月預繳還是當月開票下月預繳啊？
易 老師
2022 10/10 15:58
預繳增值稅網上申報的流程
1.電子稅務局主頁，選擇“我要辦稅”欄目下的“綜合信息報告”選項。
2.在左側列表中點擊“身份信息報告”，選擇“跨區稅源登記”選項。
3.在彈出的頁面中，選擇“01 跨區稅源登記表”。
4.選擇“我要提報一個新申請”。再點擊“填表”。
按經營項目實際情況填寫跨區稅源登記表，并留意以下填寫須知：
1.淺綠色項目為必填項。
2.經營項目詳細地址須包含關鍵字“院”、“樓”、“座”、“路”、“園”、“號”中的至少一個。
3.如您需要填寫多個經營項目詳細地址，可點擊增加一行按鈕。
4.如您曾經辦理過本業務，表格會自動帶出所有已通過審核的經營項目詳細地址，以便您查看。
填寫完成后，請點擊“保存”。
增值稅預繳申報
增值稅一般納稅人預繳稅款方式可分為兩種：
(一)填寫《增值稅預繳稅款表》的預繳稅款，包括：
1.納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務;
2.房地產開發企業預售自行開發的房地產項目;
3.納稅人(不含其他個人)出租與機構所在地不在同一縣(市)的不動產。
此種方式預繳的稅款，申報時應填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅額抵減情況表)》，其中第4列""本期實際抵減稅額""第2、3、4、5行之和，應小于等于當期申報表主表第24欄""應納稅額合計""，""本期實際抵減稅額""應同時在申報表主表第28欄""①分次預繳稅額""欄次反映，當期不足抵減的部分應填入附列資料(四)《稅額抵減情況表》第5列""期末余額""欄次，即當期""應抵減稅額""大于""應納稅額""時，應結轉下期抵減。
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