老師 您好 我們單位是小規(guī)模， 在電子稅務(wù)上代開專票的時(shí)候 ，就已經(jīng)交稅（增值稅及附加稅）了， 現(xiàn)在申報(bào)增值稅主表的時(shí)候 ，顯示預(yù)繳稅額大于應(yīng)交稅額（代開專票的增值稅稅額）， 需要退增值稅100塊錢， 城建稅按比例退稅 ，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加是按著應(yīng)交增值稅稅額-應(yīng)退增值稅后的金額交稅 ，這個(gè)邏輯關(guān)系對(duì)么？我還需要改數(shù)么，因?yàn)槲液藢?duì)預(yù)繳稅額不等于（代開專票增值稅稅額+附加稅） 謝謝