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問題已解決
老師，發票金額大于報銷金額，我入賬按照實際報銷入對吧，那抵扣的時候，我正常抵扣的話，怎么做這個差額呢@在線咨詢老師?
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同學你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
2022 10/08 14:38
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