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老師您好!我公司9月開了2000多萬增值稅專用發票,實際付款沒有付那么多。我要怎么做分錄可以看出沒有給我付那么多的工程款?

84785023| 提問時間:2022 10/01 13:15
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速問速答
李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好同學,。做憑證的時候是 借應收賬款, 貸主營業務收入, 貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額, 通過這個應收賬款的借方余額就能看出來,還沒有支付那么多的工程款。
2022 10/01 13:16
84785023
2022 10/01 13:18
我是這么做了,可是結轉了還有1000多萬需要繳納企業所得稅啊!可是這個錢我還沒收到呢。我要怎么做啊?
李霞老師
2022 10/01 13:19
你好,是兩方面兒,錢跟收入是兩種情況,咱們確定的收入是收入,像這種情況的話,可以先暫估成本,借主營業務成本 貸應付賬款,暫估 就可以,這樣就不用繳納所得稅了。
84785023
2022 10/01 13:20
哦哦!后面再充對嗎?
李霞老師
2022 10/01 13:21
你好同學,對的,后面再沖減就可以了。
84785023
2022 10/01 13:27
這個暫估成本的應付賬款——二級科目怎么寫啊?
李霞老師
2022 10/01 13:28
他的二級科目就是兩個字兒,暫估。
84785023
2022 10/01 13:28
謝謝老師,愛你呦
李霞老師
2022 10/01 13:30
祝您生活愉快開心 感謝五星好評
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