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甲公司8月應發工資5000元，里面包含個稅代扣社保費325元，現在另外一家乙公司代發工資和幫交社保費（單位+個人），社保賬戶是乙公司類似掛交社保，支付給乙公司6000元，（6000元里包含4675元實發工資、325元個人社保、1000元單位社保），問：甲乙兩家公司怎么記賬？
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你好同學，甲公司的話，咱直接按照6000來做憑證就可以了乙公司收到 6000塊錢。要給甲公司出具一個服務類型的發票，我們收到發票以后，直接借管理費用、服務費貸銀行存款。
2022 09/24 11:14
李霞老師 
2022 09/24 11:15
那以公司收到這個6000塊錢以后，要確定收入，借銀行存款貸主營業務收入，貸應交稅費，應交增值稅銷項稅額。然后再申報社保，發放工資，確定工資社保就可以了。
84784989 
2022 09/24 11:18
乙公司是不是不管是代發工資或者交社保都記借：其他應收款-甲公司 貸：銀行存款
李霞老師
2022 09/24 11:20
你好，他就不能那樣做了，他直接是借管理費用工資。貸應付職工薪酬，它就相當于是他自己的員工了。因為他發工資的話就要申報個人所得稅的，咱不能代發工資，沒有這個說法的。
李霞老師
2022 09/24 11:20
我說的沒有這個說法，就是說它不能直接通過應收，其他應收款來過渡一下就處理完了，是不可以這樣的。
84784989
2022 09/24 11:22
那如果是母公司幫代發子公司工資社保也是這樣記賬嗎
李霞老師
2022 09/24 11:23
你好，母公司和子公司他們是獨立核算的，按說也應該這樣處理的，因為子公司自己有營業執照，他們是獨立的個體。
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