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甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產和銷售業務,2021年6月有關經營情況如下:(1)銷售自產高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬元,另收取包裝物押金9萬元。(2)采取預收貨款方式銷售自產高檔護膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬元,該高檔護膚類化妝品本月發出50%。(3)用一批自產高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產材料,同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。(4)委托丙公司(一般納稅人)加工一批高檔香水,支付不含稅加工費8萬元,甲公司提供材料成本80萬元,丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格,丙公司已按規定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售,取得不含增值稅銷售額120萬元。已知:銷售勞務的增值稅稅率為13%;高檔化妝品的消費稅稅率為15%。要求:根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)計算甲企業以分期收款方式銷售小汽車當月應繳納消費稅稅額甲企業應繳納車輛購置稅稅額(2)關于甲企業進口汽車零配件應繳納的增值稅、消費稅

84785034| 提問時間:2022 09/22 16:27
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星河老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,CMA
同學 業務1可以抵扣進項稅額 (210+11+20+4)*(1+0.1)/(1-0.15)*0.13=41.22 應交消費稅的計算 (210+11+20+4)*(1+0.1)/(1-0.15)*0.15=47.56
2022 09/22 16:33
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