"需明確開具紅字發票原因，若為轉內銷發票，1.銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”和第2欄“應稅貨物銷售額”，以及附表1第3欄“開具普通發票”中。銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發票”中。紅字發票稅額沖減處理。如果為出口發票開具紅字發票，只是發票金額多開了，報關單金額沒有錯，這單出口也沒有正式申報，只需把發票作廢了重開。如果作廢不了，先開紅字沖減，再開正確的進行申報。 　　如果這單出口已經正式申報了，除了要重開發票外，還要在出口退稅申報系統里做負數進行沖減，再重新錄入正確的發票號信息進行申報。有可能管理員不需要做沖減，只需在備注欄注明更改發票號也是行的。具體聯系退稅管理員。"