你好 1、計提折舊，會計分錄為： 借：管理費用 制造費用 生產成本 銷售費用等 貸：累計折舊 2、計提工資 借：管理費用 制造費用 生產成本 銷售費用等 貸：應付職工薪酬 3、如果有提前預付或者以后累積支付的各種款項，例如房租等，需要在受益期分攤或計提 借：管理費用 制造費用 生產成本 銷售費用等 貸：應付賬款 4、計提稅金及附加 借稅金及附加 貸應交稅費