開出去的發(fā)票是3%的專票，收的分包發(fā)票是免稅發(fā)票， 這樣的話，豈不是應交稅費簡易稅 有余額？賬上體現(xiàn)還是要交稅？

你好 進項發(fā)票價稅合計100 借主營業(yè)務成本100/1.03 應交稅費簡易計稅100/1.03*3% 貸銀行存款100

收到分包的免稅發(fā)票100 ， 正常做賬不是： 借：主營業(yè)務成本100，貸：銀行存款100， 發(fā)票上體現(xiàn)免稅的 ，相當于稅率就是0，也可以按你以上的分錄寫嗎？拆分成應交稅費簡易計稅100/1.03*0.03嗎 ？

是啊 硬給他們拆開了的

我以為不能這么操作呢 ，沒風險吧？

那樣操作的借成本 100 貸銀行100 嗎

現(xiàn)在是我報增值稅得時候 ，附表三在本期發(fā)生額那一欄填了勞務分包開得免稅發(fā)票上的金額，繳納的稅額減少了，現(xiàn)在是賬務上不知道怎么處理

因為以前開出去的是3個點，收到的勞務分包發(fā)票也是3個點稅率的發(fā)票，我就知道怎么處理， 應交稅費簡易計稅剛好3-3=0，現(xiàn)在變成免稅發(fā)票 ，稅率是***，我就不知道怎么處理了

我上面寫的沒有問題的，肯定是正確的

好的 謝謝你了

不用客氣 工作愉快