計提工資 借：管理費用-工資?? 貸：應付職工薪酬-工資 計提公司承擔部分社保 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保，公積金 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保（個人部分） ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分） ? ? ? 其他應付款—社保（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款