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你好老師,我這樣做對嗎? 計提的時候: 借:營業稅金及附加2200.52 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)1820.46 貸:應交稅費-應交城市維護城建稅 18.21 貸:應交稅費-應交城市維護城建稅 3.22 貸:應交稅費-應交教育費附加 36.41 貸: 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 322.22 上交的時候: 借:應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)1820.46 借: 應交稅費-城市維護建設稅18.21 借: 應交稅費-城市維護建設稅2.33 借:應交稅費-應交教育費附加36.41 借:應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)322.22 貸:銀行存款(或庫存現金)2200.52



你好,附加稅的話是借稅金及附加貸應交稅費。這個是正確的。
增值稅計提的話,是借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅,貸應交稅費未交增值稅
。交的時候是借應交稅費,未交增值稅貸銀行存款。
2022 09/03 10:05

李霞老師 

2022 09/03 10:05
結轉的時候是借應交稅費、應交增值稅銷項稅額貸應交稅費,應交增值稅進項稅額貸應交稅費,應交增值稅轉出未交。

84785031 

2022 09/03 10:29
你好老師,那我繳納增值稅,和城建那些做2筆分錄對吧

李霞老師 

2022 09/03 10:30
你好,對,按照我說的做就可以了。

84785031 

2022 09/03 10:33
好的,那我就增值稅,和附加稅金分開,做分錄,謝謝

84785031 

2022 09/03 10:35
對了老師,我這個增值稅是當時退進項稅的時候退的,現在又讓我繳納回去,那科目是做應交進項稅嗎?

李霞老師 

2022 09/03 10:36
你好,退回來的時候,你就借銀行存款貸應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出,如果讓你退回的話,你就在反沖這個憑證就行,借應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出貸銀行存款。

84785031 

2022 09/03 10:41
這個是讓我在繳納的

84785031 

2022 09/03 10:42
你好老師,我這個是繳納增值稅的

李霞老師 

2022 09/03 10:47
你好,交納的。您不是說一開始是退回來了嘛,然后又讓你再交回去,所以就按我的憑證來做。
