我考中級，不是實際工作，他說要么用應交稅費，要么用遞延，用應交稅法得滿足2個條件

1、年度虧損超過10萬元(含)的納稅人，應附年度虧損金額證明報告；(除企業虧損外，只要是虧損，就必須經過企業所得稅匯算清繳審核)； 2.納稅人本年彌補虧損，并附年度虧損金額證明報告，上一年度虧損報告中未重復； 3.本年度銷售(營業)收入超過3000萬元(含)的納稅人，應附本年度所得稅匯算清繳證明報告； 4.連續三年虧損的企業； 5、實行查賬征收的企業所得稅納稅人，凡發生下列事件的，應附中介機構出具的涉稅鑒證報告。

老師，你是從哪復制來的，怎么和講課老師講的不一樣

同學你好 第一個條件是所得稅匯算清繳時間；第二個條件是，稅法是否允許調整報告年度的應納稅所得額和應交所得稅