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問題已解決
有解題思路和解題過程嗎，謝謝不是很懂
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學員你好
研發階段的費用化 ，開發階段的才滿足資本化支出是600.這里可以確認無形資產的金額是600.研發開支的加計扣除屬于永久性差異,調減應納稅所得額;不屬于暫時性差異, 賬面價值=600? 計稅基礎=600*1.75=1050? 但是兩者之間不會產生可抵扣暫時性差異，這個題目B選項不太對呀?
2022 08/31 07:30
84785022 
2022 08/31 08:01
這個是**答案哦2021的
曉詩老師 
2022 08/31 13:26
關于內部研發形成無形資產加計扣除會形成可抵扣暫時性差異，這個比較特殊，它不用確認遞延所得稅，和永久性差異處理方式一致。這里需要確認可抵扣暫時性差異 450
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