都是遞延所得稅資產嗎

什么時候用遞延所得稅資產，什么時候用遞延所得稅負債呢？

可抵扣形成的是遞延所得稅資產，應納稅差異形成的是遞延所得稅負債。

那和我第一次問的問題，不一樣嗎？

不一樣啊，你第一次問的是可抵扣差異，那么對應的就是遞延所得稅資產。應納稅所得額它是屬于稅法口徑的利潤，它是算所得稅，它并不對應遞延所得稅負債。