問題已解決
我們幫別人加工處理酒糟,給別人開發票,那沒有實際業務的情況下,如何能查出來漏洞?



同學你好
查詢三流是不是一致
再就是出入庫單
2022 08/29 13:09

84784994 

2022 08/29 13:17
入庫單就是,收到對方要加工的原材料是吧?那我走賬該怎么做?

樸老師 

2022 08/29 13:17
對的
計入原材料就可以了

84784994 

2022 08/29 13:19
我想知道作為受托方,會計科目怎么走?

樸老師 

2022 08/29 13:24
(1)收到受托加工材料物資時:
可不作會計處理,但對收到的受托加工物資要在備查簿中進行登記,記錄其收到、投入加工等材料增減。
(2)將受托的材料發到生產車間加工后,將人工、輔助材料等記:
借:生產成本——受托加工
貸:原材料等
(3)加工完成入庫時,結轉本批加工成本
借:庫存商品——受托加工產品
貸:生產成本——受托加工
(4)將加工完成的產品交付,并開出發票時:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
應交稅費——應交消費稅(如果涉及消費稅的,要代扣代繳消費稅)
(5)在備查簿上登記受托加工材料物資收付情況,結轉庫存商品:
借:主營業務成本
貸:庫存商品——受托加工產品

84784994 

2022 08/29 13:27
如果合同,發票,銀行存款都簽了,這樣也不能看出什么漏洞,就算是出入庫單,不是也可以直接寫一筆就好了,但是我始終看不出漏洞。因為老板要這樣做。所以,我得告訴他稅局能查出的漏洞在哪里

樸老師 

2022 08/29 13:33
這個看不出什么漏洞的

84784994 

2022 08/29 13:37
納稅局查賬時,怎么查出來虛開發票的?

樸老師 

2022 08/29 13:41
同學你好
查詢收到的增值稅發票是否虛開的判斷依據如下:
1、提貨單代表行使所提貨的所有權的憑證。
2、提貨單的合法性。
3.從取得增值稅發票企業的財務處理上看,往往有如下特征:
1、虛擬購貨,簽訂假合同或根本沒有采購合同;
2、沒有入庫單或制造假入庫單,且沒有相關的收發貨運單據;
3、進、銷、存賬目記載混亂,對應關系不清;
4、在應付賬款上長期掛賬不付款,或資金來源不明;
5、從銀行對賬單上看,資金空轉現象較為明顯,貨款打出后又轉回;
6、與客戶往來關系單
一,除“采購”“付款”外,無任何其他往來;
7、與某個客戶在采購時間上相對固定和集中,資金進出頻繁;
8、采購地區相對集中。
