這是題目后半部分

你好，最后一個12.5是期初余額，第一個不知道它是怎么捏造出來的。

老師，那您幫我看下這道題目，也是遞延所得稅資產(chǎn)的問題，我老師弄不懂這個答案

在我理解，發(fā)生額不應(yīng)該是100×25%=25萬嗎，那100萬是期初數(shù)據(jù)，余額才是75萬

當年虧損彌補完畢，遞延所得稅資產(chǎn)貸方應(yīng)該是100，沖銷期初余額。 當年再確認遞延所得稅25萬，實際轉(zhuǎn)回100-25=75

意思是發(fā)生額是75，余額25嗎，題目也沒說當年虧損彌補完畢了呀

利潤是1000萬，肯定是先彌補完虧損呀

一年就彌補完畢了嗎，1000?所得稅費用250=750，大于100萬，所以足夠彌補是這個意思嗎

是的，就是那個意思的呀

能幫忙畫個遞延所得稅資產(chǎn)的T形賬嗎，幫我理解一下

我畫了兩個T形賬，老師看哪個正確，但也有疑問標注在上面

就是第一張圖呀，遞延所得稅資產(chǎn)余額=期初余額+本期計提-本期轉(zhuǎn)回=100+25-100=25； 本期應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)=期初余額-期末余額=100-25=75